أطلقت المملكة العربية السعودية نظام الفوترة الإلكترونية إلزامياً لجميع الأنشطة التجارية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة. هذا الدليل سيوفر لك فهماً شاملاً لكل جوانب هذا النظام وكيف يمكن لتطبيق فاتورة ذكية أن يساعدك على الامتثال تلقائياً.
ما هي الفوترة الإلكترونية (ZATCA)؟
الفوترة الإلكترونية هي نظام إصدار الفواتير رقمياً وفق معايير محددة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. يهدف النظام إلى تحسين الامتثال الضريبي ومكافحة التهرب الضريبي وتحقيق الشفافية في المعاملات التجارية.
مرحلتا التطبيق
المرحلة الأولى — الإصدار
بدأت في ديسمبر ٢٠٢١ وتتضمن إصدار الفواتير إلكترونياً بصيغ رقمية (PDF/A-3 أو XML)، وتضمين رمز الاستجابة السريعة (QR Code) في فواتير المستهلكين، وحفظ الفواتير لمدة ٦ سنوات.
المرحلة الثانية — التكامل
بدأت تدريجياً من يناير ٢٠٢٣ وتتضمن ربط أنظمة الفوترة بمنصة ZATCA بشكل مباشر، ومشاركة الفواتير مع الهيئة في الوقت الفعلي أو خلال فترات محددة.
محتوى رمز QR Code في الفاتورة
يتضمن رمز QR المطلوب في فواتير المستهلكين المعلومات التالية مشفرة وفق معيار TLV:
- اسم البائع
- الرقم الضريبي لمسجل ضريبة القيمة المضافة
- تاريخ ووقت إصدار الفاتورة
- إجمالي الفاتورة شامل الضريبة
- قيمة ضريبة القيمة المضافة
كيف يساعدك تطبيق فاتورة ذكية؟
- يمسح رمز QR تلقائياً ويستخرج جميع البيانات في ثوانٍ
- يتحقق من صحة الرقم الضريبي ومطابقة بيانات الفاتورة
- يستخرج قيمة ضريبة القيمة المضافة تلقائياً
- يصدر البيانات بصيغ متوافقة مع هيئة الزكاة
- يعمل على كمبيوتر، جوال، وويب مع تزامن سحابي كامل
الأسئلة الشائعة حول ZATCA
هل يجب الاحتفاظ بالفواتير الإلكترونية؟
نعم، يجب الاحتفاظ بجميع الفواتير الإلكترونية لمدة لا تقل عن ٦ سنوات من تاريخ إصدارها، ويجب أن تكون متاحة لهيئة الزكاة عند الطلب.
ما هي عقوبات عدم الامتثال؟
تتراوح الغرامات بين ١,٠٠٠ ريال و٥٠,٠٠٠ ريال حسب المخالفة، وقد تصل إلى إغلاق المنشأة في حالات التكرار.